KDV Hesaplama: Dahil/Hariç Dönüşümü ve E-Ticarette KDV'nin Kâra Etkisi
KDV hesaplama iki temel işlemden ibarettir: KDV hariç bir tutara KDV eklemek ya da KDV dahil bir fiyatın içindeki KDV'yi ayırmak. E-ticarette asıl mesele ise tek bir tutarın KDV'si değildir: sattığınızda topladığınız KDV ile alışta ödediğiniz (indirilecek) KDV'nin farkı doğrudan kârınızı etkiler. Maliyeti KDV dahil mi hariç mi tuttuğunu net bilmeyen satıcı kârını yanlış hesaplar. Sayfadaki ücretsiz KDV Dahil/Hariç Dönüştürücü ile tek tutarı anında çevirebilir, Gelirebak panelinde bu hesabı her siparişin net kârına bağlayabilirsiniz.
KDV Dahil / Hariç Maliyet Dönüştürücü
Ücretsiz AraçMaliyetlerinizi hangi formatta tutarsanız tutun; net kâr hesabında alış KDV'si indirim konusu yapılır. Gelirebak panelinde bu hesap her sipariş için gerçek pazaryeri verisiyle otomatik yapılır.
KDV dahil/hariç nasıl hesaplanır?
KDV hariç tutardan KDV dahil tutara geçmek için tutarı (1 + oran) ile çarparsınız: 200 ₺ × 1,20 = 240 ₺. Tersine, KDV dahil fiyattan KDV'yi ayırmak için tutarı (1 + oran)'a bölersiniz: 240 ₺ ÷ 1,20 = 200 ₺ (KDV hariç), aradaki 40 ₺ KDV'dir. Türkiye'de KDV oranları %1, %10 ve %20'dir; ürün grubunuza uygun oranı kullanmanız gerekir. Aşağıdaki tabloda dört örnek var.
- KDV ekleme: hariç tutar × (1 + oran) = dahil tutar
- KDV ayırma: dahil tutar ÷ (1 + oran) = hariç tutar
- KDV tutarı: dahil − hariç
- Oran ürün grubuna göre değişir: %1, %10 veya %20
| KDV dahil fiyat | Oran | KDV hariç | KDV tutarı |
|---|---|---|---|
| 240,00 ₺ | %20 | 200,00 ₺ | 40,00 ₺ |
| 110,00 ₺ | %10 | 100,00 ₺ | 10,00 ₺ |
| 101,00 ₺ | %1 | 100,00 ₺ | 1,00 ₺ |
| 600,00 ₺ | %20 | 500,00 ₺ | 100,00 ₺ |
Satış KDV'si ile alış KDV'si: net etki
E-ticarette ödemeniz beklenen KDV, sattığınız üründe topladığınız KDV'nin tamamı değildir. Alışta ödediğiniz (indirilecek) KDV, sattığınızda topladığınız KDV'den düşülür; aradaki fark KDV'nin net etkisidir. Bu yüzden net kâr hesabında satış KDV'sinin tamamı yerine KDV net etkisi kullanılır. Aşağıdaki örnekte 600 ₺'lik satışta toplanan 100 ₺ KDV'den alıştaki 40 ₺ düşülür, net etki 60 ₺ olur.
| Kalem | Tutar (KDV dahil) | İçindeki KDV |
|---|---|---|
| Satış | 600,00 ₺ (%20) | 100,00 ₺ toplanan |
| Ürün maliyeti (alış) | 240,00 ₺ (%20) | 40,00 ₺ indirilecek |
| KDV net etkisi | — | 60,00 ₺ |
Maliyeti KDV dahil mi hariç mi tutmalı?
Burada tutarlılık önemlidir. Maliyeti KDV dahil tutup KDV'yi ayrıca düşerseniz aynı vergiyi iki kez saymış olursunuz; hariç tutup KDV'yi hiç hesaba katmazsanız net etkiyi atlarsınız. Doğru yöntem: alış KDV oranınızı tanımlayın, dönüşümü sistem yapsın. Gelirebak'ta maliyetinizi ister KDV dahil ister hariç girersiniz; alış KDV oranını belirttiğinizde dönüşüm hesaplamada otomatik yapılır ve indirilecek KDV net kâra doğru yansır. Mikro ihracatta yurt dışına yapılan satış KDV'den istisnadır; sipariş mikro ihracat olarak işaretlendiğinde Gelirebak KDV etkisini buna göre kurar.
- Maliyeti tek formatta tutun; dahil/hariç karışırsa kâr hatalı çıkar
- Alış KDV oranını tanımlayın, dönüşüm otomatik yapılır
- İndirilecek KDV net kârdan değil, KDV net etkisinden düşülür
- Mikro ihracat: satış KDV istisnası, siparişe göre ayrı işlenir
Son güncelleme:
Kaynaklar: Gelir İdaresi Başkanlığı
Sık yapılan hatalar
- Maliyeti KDV dahil tutup KDV'yi ayrıca düşmek; aynı vergiyi iki kez saymış olursunuz.
- Net kâr hesabında satış KDV'sinin tamamını düşmek; yalnız KDV net etkisi (toplanan − indirilecek) düşülmelidir.
- Eski %18 oranıyla hesap yapmak; güncel oranlar %1, %10 ve %20'dir.
- Mikro ihracat satışında satış KDV istisnasını hesaba katmamak.
Sıkça sorulan sorular
KDV dahil fiyattan KDV nasıl ayrılır?›
Dahil fiyatı (1 + oran)'a bölersiniz: %20 için 240 ₺ ÷ 1,20 = 200 ₺ (hariç), kalan 40 ₺ KDV'dir. Sayfadaki KDV Dahil/Hariç Dönüştürücü bunu tek girişte yapar.
Türkiye'de KDV oranları kaç?›
%1, %10 ve %20. Ürününüze hangi oranın uygulandığı ürün grubuna bağlıdır; emin değilseniz mali müşavirinize danışın.
Net kâr hesabında satış KDV'sinin tamamı mı düşülür?›
Hayır. Satışta topladığınız KDV'den alışta ödediğiniz (indirilecek) KDV düşülür; net kâra yalnızca aradaki KDV net etkisi yansır.
Maliyetimi KDV dahil mi yoksa hariç mi girmeliyim?›
İkisi de olur; önemli olan alış KDV oranınızı tanımlamaktır. Gelirebak dahil/hariç dönüşümünü hesaplamada kendisi yaptığı için maliyeti hangi formatta girdiğiniz sonucu bozmaz.
Mikro ihracatta KDV nasıl hesaplanır?›
Yurt dışına yapılan mikro ihracat satışı KDV'den istisnadır; satış KDV'si net kâr hesabına girmez. Gelirebak sipariş mikro ihracat olarak işaretlendiğinde KDV etkisini bu istisnaya göre kurar.